Налоговый вычет на лечение в санатории документы

Как вернуть деньги за лечение

Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.

Что вы узнаете

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р . 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р .

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р , а по факту заплатил 62 400 Р . Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р .

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как получить вычет на лечение

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Как забрать свои 260 тысяч у государства

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Документы можно подать тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС:

В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Налоговый вычет за лечение в санатории: кому предоставляется

Государство на законодательном уровне стимулирует экономическую активность граждан. В параграфах Налогового кодекса (НК) содержатся условия, при исполнении которых можно затребовать возврат подоходного налога по тратам за санаторно-курортное лечение. Такая преференция имеет разнонаправленное действие:

  • граждан подталкивает тратить средства на оздоровление;
  • санаторные учреждения развиваться;
  • а страна получает налоги (с представителей услуг) и здоровое население.

Право на налоговый вычет по затратам на лечение в санатории записано в 219-й статье НК. В ее тексте приводятся максимальные ограничения по возврату, а также порядок осуществления перераспределения бюджетных средств в пользу налогоплательщика. Благодаря этому курортное лечение в 2018 году стало реально дешевле. Разберем, куда обращаться и сколько можно вернуть.

Внимание: пенсионерам преференция на лечение предоставляется на определённых условиях. Затребовать ее можно без проблем тем гражданам, которые регулярно делают налоговый платеж по ставке 13%.

Читать еще:  Универсальный передаточный документ вместо акта выполненных работ

Общие правила предоставления курортного вычета

В тексте 219-й статьи НК приводится исчерпывающий перечень трат, по которым налогоплательщик может затребовать налоговый вычет. Помимо получения вычета на лекарство входит в него и санаторно-курортное лечение (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Однако он имеет серьезные ограничения. Так, гражданин получил право претендовать на возмещение части денег, потраченных на медицинское обслуживание:

  • входящее в стоимость путевки;
  • полученное отдельно.

Кроме того, вернут возврат налога только в том случае, если претендент предоставит документы. Причем в инициативном порядке. В их перечень входят следующие:

  • справка из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медицинские услуги;
  • чеки или иные платежные документы;
  • договор с медучреждением;
  • копия гослицензии оздоровительного учреждения.

Внимание: если путевка приобреталась в туристическом агентстве, то нужно запросить справку в санатории. То же делается, когда заказывалось дополнительное лечение.

Общими правилами, записанными в приведенной статье НК, установлено предоставление налоговой преференции людям:

  • отчислявшим взнос в бюджет по ставке 13% в отчетном периоде;
  • произведшим оплату медуслуг из собственных средств:
    • за себя;
    • супруга;
    • ребенка, не достигшего 18 лет (студента-очника до 23-летия);
    • родителя;
    • подопечного;
  • лечившимся в оздоровительном учреждении:
    • являющемся резидентом РФ;
    • имеющем гослицензию на предоставление оздоровительных услуг;
    • расположенном в пределах России.

Подсказка: если путевку выделил соцстрах или профсоюз, то человек сможет вернуть часть затрат на лечение. И только при том условии, что заказывал его сам и платил из своего кошелька.

Давайте разберем, кто из граждан РФ может претендовать на соцвычет за курортное лечение. В НК приведено правило о налогоплательщике по ставке 13%. Таковыми являются:

  • все официально трудоустроенные люди (подоходный налог с них взимается на мусте службы);
  • некоторые индивидуальные предприниматели (если выбрана соответствующая ставка);
  • самозанятые граждане (они платят НДФЛ самостоятельно);
  • арендодатели и лица, продавшие в отчетном периоде недвижимость.

Подсказка: чтобы получить возмещение, лечиться в санатории следует в тот год, когда поучен налогооблагаемый доход.

Пенсия не входит в налогооблагаемую базу. Следовательно, возврат пенсионер за лечение получить не может, но это не совсем так. Есть случаи, когда преференция им доступна:

  • если пенсионер продолжает трудиться;
  • если работал в течение трех лет, предшествующих дате обращения за курортным возвратом;
  • если сдает в аренду жилье и оформляет сделки официально;
  • если продал недвижимость.

Подсказка: за родителя-пенсионера лечебное возмещение может получить работающий отпрыск.

Главное условие возврата бюджетных денег

Налоговый вычет на санаторно-оздоровительные услуги предоставляется человеку только по его инициативе. Автоматически деньги никто не начислит. Необходимо взять на себя труд и собрать документы, подтверждающие факт оплаты курортного лечения.

Подсказка: справку в санатории следует заказать сразу, как только поселились в номер. Все траты внимательно посчитают и выдадут бумагу при выписке из учреждения.

Еще следует знать, что социальный вычет предоставляется в целом на лечение. В 219-й статье НК приведена общая ограничительно цифра. Она равна 120 000,0 рублей. Это максимальная величина снижения базы налогообложения по таким затратам на получение услуг:

  • медицинских, в том числе санаторно-курортных;
  • образовательных.

Пример: 120 000,0 р. – это налогооблагаемая база, с которой исчисляется НДФЛ в размере 13%. На практике максимально вернут:

  • 120,0 тыс. р. х 13% = 15,6 тыс. р.

Допустим, И. поехал на курорт по путевке, за которую внес 35 000,0 р. На медуслуги в ней заложено 12 000,0 р. (остальное: питание и проживание). И. дополнительно потратил на лечение еще 50 000,0 р.

Ему полагается снижение базы налогообложения в размере 62 000,0 р. Фактически вернуть он сможет всего:

  • 62 000,0 р. х 013 = 8 060 р.

Как оформить курортный вычет

Теперь разберем, как получить налоговый вычет за лечение, которое обеспечил санаторий. Сразу уточним, что предоставляется преференция двумя способами:

  • по месту трудоустройства;
  • через Федеральную налоговую службу (ФНС).

Однако начинать следует с посещения ФНС в любой ситуации. Только налоговики могут определить право человека на бюджетные средства. Алгоритм действий таков:

  1. Собрать пакет необходимых документов, в которые входят:
    • паспорт и ИНН;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка с работы о доходах;
    • подтверждение затрат (выше перечислены).
  2. Заполнить бланк заявления.
  3. Передать бумаги в отделение ФНС по месту жительства.
  4. Подождать окончания камеральной проверки.

Дальше порядок действий рознится. Так, для получения курортного возмещения через работодателя следует поступить так:

  • заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (обязаны выдать через месяц);
  • отнести бумагу на предприятие;
  • написать заявление.

Подсказка: бухгалтер перестанет взимать подоходный налог с курортника. Таким способом человек получит возмещение по затратам на лечение.

Если же планируется получать средства из ФНС на банковский счет, то порядок действий таков:

  1. Подождать оповещения о том, что право подтверждено.
  2. Отправиться в налоговую и написать заявление о выделении денег за лечение, указав в нем реквизиты счет.
  3. В течение двух месяцев средства переведут на карту.

Дополнительные сведения

Если деньги были потрачены на лечение родственника заявителя, то в пакет документов необходимо добавить такие бумаги:

justice pro…

юридическая помощь

Вычет за санаторно-курортное лечение. Возврат налога за санаторий

Приобретая путевку в санаторий или оплачивая лечение, медикаменты на отдыхе, необходимо знать, что часть потраченных денег можно вернуть. О том, как это сделать, Вы узнаете из нашей статьи о налоговом вычете за санаторно-курортное лечение. Для начала поговорим о самой возможности этого.

Можно ли получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение?

Получить социальный налоговый вычет за медицинские услуги (и/или обучение, страхование жизни) позволяет статья 219 Налогового кодекса РФ. Что же такое налоговый вычет? Это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода), в результате этого уменьшается сумма налога на доходы физических лиц. А разница между уплаченным НДФЛ и НДФЛ, рассчитанным при получении налогового вычета на лечение, возвращается налогоплательщику. При этом оформить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение можно при соблюдении нескольких условий (см. ниже). Мы поговорим об особенностях возврата налога, документах для вычета за санаторно-курортное лечение, возможностях возмещения лечения в санатории и пансионате пенсионеров, а также родственников налогоплательщика: родителей, детей, супруга.

Сколько можно получить за санаторно-курортное лечение — какая сумма возврата налога?

Вернуть можно 13 процентов от стоимости лечения в санатории. Но не все Ваши расходы (или расходы на санаторно-курортное лечение детей, родителей, супруга) подлежат возмещению. Также для определения суммы налогового вычета важно, какой код услуги будет указан в справке об оплате медицинских услуг. Коды услуг за санаторно-курортное лечение в справке об оплате для налоговой:

  • Код услуги 1. Возврат налога за санаторно-курортное лечение составит 13 процентов от Ваших расходов, но не более 15600 руб. (это 13 процентов от лимита 120000 руб.). Именно такой код услуги, скорее всего, будет указан в справке об оплате медицинских услуг, которую выдаст санаторий.
  • Код услуги 2. Сумма возврата по налоговому вычету за санаторно-курортное лечение не ограничена какой-либо суммой (но, конечно, вернуть больше удержанного с Вашего дохода налога, невозможно). Посмотреть, что именно относится к списку дорогостоящего лечения, можно в этой статье.

Если у Вас не получается сделать возврат за всю сумму лечения в санатории, можно распределить вычет между супругами.

За какое санаторно-курортное лечение можно получить налоговый вычет

Ответ на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за лечение в санатории» зависит от того, за что Вы платили при покупке путевки в санаторий и каких-либо дополнительных услуг на месте. Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 г. № 201 утвержден перечень медицинских услуг, стоимость которых учитывается при расчете налогового вычета за лечение. В этот перечень входят услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации в санаторно-курортных учреждениях. Поэтому возврат налога будет осуществлен не со всей стоимости путевки в санаторий и дополнительных услуг, а именно со стоимости лечения (так, проживание и питание в перечень санаторно-курортных услуг для вычета не входят) (Письмо Минздрава РФ от 12.02.2002 N 2510/1430-02-32, Письмо Минфина РФ от 25.12.2018 г. N 03-04-05/94619 ). В том случае, если санаторий или пансионат Вы или Ваш родственник использовали как гостиницу, то налоговым вычетом на санаторно-курортное лечение воспользоваться не получится.

Налоговый вычет за туристическую путевку

Согласно Письму Минфина РФ от 15.11.2017 N 03-04-05/75172 налоговый вычет за турпутевку не предоставляется. Законом установлено право получения социального вычета именно на лечение, а если в стоимость путевки не входит лечение, то возврат НДФЛ не возможен.

Возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение: условия получения налогового вычета за лечение в санатории

Для того чтобы возместить санаторно-курортное лечение необходимо соблюдение следующих условий:

  • санаторий должен иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в соответствии с законодательством РФ (поэтому вычет за лечение по путевке за границей невозможен);
  • в том году, когда Вы оплачивали лечение в санатории (свое или родственника: родителей, супруга,детей), у Вас был доход, например, официальная заработная плата, с которой удерживался НДФЛ в размере 13 процентов (если Вы не работали, то вычетом на Ваше лечение могут воспользоваться работающий супруг или трудоустроенные дети при оплате медуслуг);
  • не прошел срок давности для получения вычета — 3 года;
  • Вы оплатили услуги санатория, которые входят в перечень санаторно-курортных услуг для вычета (проживание и питание не относятся к расходам, за которые можно вернуть подоходный налог).

Сколько раз можно получить налоговый вычет на санаторно-курортное лечение?

В отличие от некоторых других вычетов, возмещать лечение (в том числе получать социальный налоговый вычет за санаторно-курортное лечение) можно сколько угодно раз. Главное, чтобы соблюдались условия, указанные выше.

Если Вы решили вернуть налог за лечение в санатории сразу за несколько лет, например, за три прошлых года, то необходимо собрать пакет документов на каждый год (за каждый предыдущий год подать отдельную декларацию 3 НДФЛ и другие документы для налогового вычета за санаторно-курортное лечение).

Как вернуть деньги за санаторно-курортное лечение?

Законодатель дает возможность выбрать способ возврата налога. Налогоплательщик сам подбирает наиболее удобный для себя способ, как получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение:

  • Через налоговую инспекцию. Тут тоже есть варианты: Вы можете отнести в ИФНС документы для возврата подоходного налога за санаторий, либо подать документы через личный кабинет налогоплательщика. В налоговую инспекцию можно явиться самому налогоплательщику или же его представителю (по доверенности).
  • Через работодателя. Этот способ имеет свои плюсы и минусы по сравнению с первым вариантом — обращением в ИФНС.

После отдыха в санатории можно вернуть часть расходов, оформив налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

Читать еще:  Документы необходимые для получения пенсии по возрасту

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение: документы

Для того чтобы налоговая вернула деньги за санаторно-курортное лечение, необходимо документально подтвердить право на возврат налога за лечение в санатории. Документы следующие:

  1. справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
  2. справка об оплате медицинских услуг (выдает санаторий);
  3. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
  4. договор с санаторием (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение (например, копия выписки из медицинской карты, заверенная врачом);
  5. чеки (копия) для подтверждения расходов на санаторно-курортное лечение;
  6. лицензия санаторно-курортного учреждения (копия)(выдает санаторий);
  7. рецепты на лекарства (если планируете получить налоговый вычет за медикаменты, выдается лечащим врачом);
  8. свидетельство о браке, о рождении (копия) (если планируете получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение ребенка, родителей или супруга);
  9. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
  10. может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

В налоговой могут потребовать предоставить оригиналы документов для сверки.

Документы подаются в ИФНС, после чего начинается камеральная проверка и при подтверждении права на вычет, деньги перечисляются на расчетный счет.

Справка об оплате медицинских услуг для налогового вычета на санаторно-курортное лечение

Наличие справки об оплате является необходимым условием для возврата налога за санаторно-курортное лечение. Документ выдается санаторием с указанием стоимости лечения по путевке и дополнительно оказанных медицинских услуг (не входящих в стоимость лечения по путевке). Если Вы покупали путевку через турфирму, то обращаться за справкой в любом случае придется в санаторий. Конечно же, вернуть 13 процентов от стоимости комиссионного и агентского вознаграждения, уплаченного туристической фирме, не получится (Письмо Минфина РФ от 07.06.2006 N 03-05-01-04/146).

Справку об оплате медицинских услуг можно запросить при заселении в санаторий (выдать ее должны при выписке). Также документ можно получить по почте заказным письмом с уведомлением о вручении в течение 3 лет после лечения в санатории. О такой возможности и условиях отправки письма лучше заранее узнать в санаторно-курортном учреждении. За отправку письма придется заплатить Вам, но никаких дополнительных расходов за заполнение справки Вы понести не должны (Письмо Минздрава РФ от 12.02.2002 N 2510/1430-02-32).

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение: сроки подачи документов

Подать декларацию 3 НДФЛ за лечение в санатории (и другие документы) необходимо после окончания налогового периода (года, в котором была произведена оплата лечения). Следует знать, что подать документы и вернуть деньги за санаторно-курортное лечение можно в течение 3 лет после оплаты.

Если оформление возврата налога за санаторий происходит через работодателя, Вы можете получить налоговый вычет за путевку в санаторий до окончания налогового периода.

В любом случае неиспользованная полностью сумма произведенных расходов на лечение в санатории на последующие годы не переносится, а относится к доходам того года, в котором был оплачен санаторий.

Декларация 3 НДФЛ: санаторно-курортное лечение

Для получения налогового вычета за лечение необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в том году, в котором Вы получали доход и производили оплату. В декларации 3 НДФЛ расходы на санаторно-курортное лечение могут отражаться в различных строках (полях) на листе расчета социальных налоговых вычетов в зависимости от кода услуги, указанного в справке об оплате медицинских услуг:

  • Расходы на лекарства и расходы по коду услуги 1 в графе «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты для медицинского применения)».
  • Расходы по коду услуги 2 в графе «Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения».

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение пенсионерам

Для того чтобы сделать возврат за санаторно-курортное лечение пенсионеру необходимо, чтобы сам пенсионер работал, получал заработную плату, с которой удерживался НДФЛ по ставке 13 %. О других условиях вычета за санаторий пенсионеру см. эту статью. Если же пенсионер не работал, то за него вернуть деньги за путевку в санаторий могут его работающий супруг или дети (при оплате лечения).

Как получить вычет за санаторий для родителей

При оплате медуслуг у Вас есть возможность получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение родителей. Таким вариантом возврата НДФЛ стоит воспользоваться, если, например родители находятся на пенсии и не имеют дохода, с которого удерживается подоходный налог. В справке об оплате медицинских услуг, выдаваемой санаторием, в качестве налогоплательщика должен быть указан тот, кто будет получать вычет, а в качестве пациента — родитель. Для оформления справки для вычета санаторий, скорее всего, запросит свидетельство о рождении.

Подробнее о налоговом вычете за лечение родителей можно прочитать в этой статье.

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение ребенка

Государство дает положительный ответ на вопрос «можно ли получить вычет за санаторно-курортное лечение ребенка» — родитель или родители могут вернуть налог за лечение детей в санатории. В справке об оплате медицинских услуг указываются ФИО, ИНН родителя в качестве налогоплательщика. Далее подчеркивается слово «сыну (дочери)» и прописывается ФИО ребенка. Как уже было сказано ранее, справку об оплате медицинских услуг заполняет санаторий, которому, скорее всего, понадобится свидетельство о рождении ребенка. Этот документ также понадобится в налоговой инспекции для возврата за санаторно-курортное лечение ребенка. Особенности вычета за лечение ребенка в этой статье.

Вычет за санаторно-курортное лечение супруга

Вы имеете право сделать возврат за санаторно-курортное лечение супруга. Так, например, если жена не работает, то вычет за санаторий может получить муж. Или, если муж на пенсии, то возмещением налога за путевку может заняться супруга. В этом случае необходимым документом для налогового вычета за санаторно-курортное лечение будет свидетельство о браке (оно понадобится в санатории и в ИФНС). Что еще необходимо сделать, написано в этой статье.

Вычет за лекарства, необходимые для санаторно-курортного лечения

Если в процессе лечения в санатории Вы покупали медикаменты, которые назначил врач, то можно вернуть 13 процентов от их стоимости. Для этого необходимо, чтобы у Вас был в наличии рецепт специальной формы для налоговых органов на лекарственные средства, выписанный лечащим врачом.

В данной статье мы подробно поговорили о налоговом вычете за санаторно-курортное лечение, документах, необходимых для получения вычета, условиях, способах его предоставления, а также о возможности налогового вычета за санаторий пенсионерам и его родственникам, особенностях оформления возврата налога за санитарно-курортное лечение ребенка, родителей, супруга.

Как получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

Покупая путевку в санаторий, вы получаете возможность не только восстановить свое здоровье, но и сделать это с финансовой выгодой для себя. Дело в том, что российское налоговое законодательство дает право на налоговый вычет за пройденное санаторно-курортное лечение. Оформить его разрешено двум работающих супругам за себя и за ребенка, а также пенсионерам с учетом определенных ограничений.

Льготируемые услуги

Налоговый вычет за посещение санатория является социальным и предоставляется по условиям ст. 219 НК РФ. При этом не важно, приобрели вы путевку непосредственно в санаторном учреждении или в турагентстве.

Возмещение налога, рассчитываемого со стоимости путевки, определяется перечнем полученных услуг. Расчет идет не от полной стоимости путевки или полученных дополнительных услуг. Учитываются только расходы на лечение (как входящее в цену пакета, так и приобретенное на месте). На это прямо указывается в письме Минздрава от 12.02.2002 № 2510/1430-02-32.

Конкретный перечень льготируемых услуг указан в тексте Приложения к Постановлению Правительства от 19.03.2001 № 201. Компенсацию получают исходя из стоимости санаторных услуг, прописанных в п. 4 указанного Приложения. К ним относят:

А вот расходы на проживание и питание в санаторном учреждении учитываться не будут!

Например, гражданин Сидоров в течение месяца проживал в санатории по путевке, заплатив за нее 90 тыс. рублей. В состав услуг входили проживание, 3-х разовое питание и основной курс лечения. На месте было израсходовано еще 18,5 тыс. рублей на прохождение лечебных процедур. Санаторием выдана справка, что стоимость лечения по основному и дополнительному перечню составила 55,4 тыс. рублей. Именно данная сумма будет использоваться при заполнении заявления на возврат части НДФЛ.

Требования для получения вычета

Оформить вычет на санаторно-курортное лечение можно на следующих условиях:

  • для оплаты процедур в санаторном учреждении должны расходоваться только собственные средства налогоплательщиков;
  • санаторий должен быть расположен на территории России;
  • обязательно наличие у учреждения санаторно-курортного лечения лицензии на ведение деятельности, связанной с оздоровлением;
  • гражданином может вноситься оплата непосредственно за себя или супругу, ребенка или подопечного, не достигшего совершеннолетия, а также за родителей;
  • у лица, претендующего на вычет, есть источник дохода, облагающийся 13% НДФЛ.

Важно помнить, что затраты на лечение в зарубежных санаториях и учреждениях отдыха компенсироваться не будут. Также не предусмотрена компенсация за медобслуживание в центрах, не имеющих лицензии РФ. Вычет не одобрят и за обычные турпутевки. Об этом прямо указывается в Письме Минфина от 15.11.2017 № 03-04-05/75172.

Определение стоимости возмещения

В законодательстве установлена предельная сумма, которая может учитываться при определении суммы к возврату. Так, по п. 2 ст. 219 НК РФ, максимальный возврат НДФЛ осуществляется с суммы 120 тыс. рублей за год. Исходя из ставки 13%, это будет 15,6 тыс. рублей.

Например, гражданин Петров И.И. хочет получить налоговый вычет за путевку в санаторий стоимостью 50 тыс. рублей. Сумма основных и дополнительных лечебных процедур по ней составила 31 тыс. рублей. В таком случае налогоплательщик может претендовать на возврат 31 000р. х 0,13 = 4 030 рублей.

Важно позаботиться о получении подтверждающих бумаг. Они должны доказывать факт получения медицинских и оздоровительных услуг. Налогоплательщику следует получить в санатории:

  • справку с указанием величины расходов на медуслуги;
  • чеки и прочие документы платежного типа;
  • договор с организацией;
  • копию лицензии учреждения.

Налогоплательщик может получить вычет по НДФЛ, придерживаясь определенного алгоритма действий. Важно помнить о трех особенностях:

  1. для компенсации рассматриваются траты в том календарном году, в течение которого они были понесены;
  2. пределом возвращаемой суммы будет величина НДФЛ, фактически оплаченного налогоплательщиком (но не более 15,6 тыс.руб.);
  3. по правилам, указанным в Письме Минфина от 28.04.2018 № 03-04-06/29474, супруги могут рассчитывать на получение вычета без учета того, кто из них производил оплату.

Например, супруги Ивановы отдыхали в санатории и израсходовали на лечебные процедуры 158,5 тыс. рублей. Оплату производил муж. Его доход позволяет заявить к возврату всего 100,5 тыс. рублей. Если зарплата жены позволяет, то оставшуюся сумму 58 тыс. рублей заявить к вычету может она.

Компенсация за лечение других лиц

Налогоплательщики обычно заявляют суммы, потраченные на оплату собственного оздоровления. При этом они должны иметь доходы и платить НДФЛ. Однако в то же время налоговый вычет может предоставляться на оплаченное лицом санаторно-курортное лечение супруги, а также:

  1. Его несовершеннолетних детей. Такое право прописано в пп. 3. п.1 ст. 219 НК РФ. Данное правило применяется для родных детей, усыновленных и опекаемых. Получая справку в санатории, надо указать сведения о налогоплательщике. Это будет родитель. Фиксируется его ФИО и ИНН.
  2. Родителей-пенсионеров без доходов, с которых может исчисляться НДФЛ. В справке родитель указывается как пациент. А вот плательщиком будет лицо, претендующее на перечисление вычета.
Читать еще:  Подать документы на регистрацию ИП через интернет

Пенсионеры

Теперь давайте разберемся, можно ли пенсионерам получить налоговый вычет за санаторно курортное лечение. Для получения пенсионером компенсации должно быть соблюдено одно из следующих условий:

  1. Лицо достигает пенсионного возраста, но остается трудоустроенным. В таком случае он продолжает оплачивать НДФЛ с получаемых доходов.
  2. Налогоплательщик после оформления пенсии уходит с работы. При этом у него остался невозвращенный НДФЛ за путевку, купленную в период трудоустройства.
  3. Пенсионер также может иметь доходы от аренды недвижимости или ее продажи, выплачивая с них НДФЛ. А потому он тоже может претендовать на вычет.

Комплект документов

Чтобы претендовать на налоговый вычет за лечение в санатории, необходимо знать, какие собрать документы. Для возврата налога за лечение в санатории нужны будут:

  • справка по образцу 2-НДФЛ, оформленная в бухгалтерии по месту работы;
  • заполненная налогоплательщиком декларация 3-НДФЛ;
  • справка от санатория о полученных оздоровительных услугах и их стоимости;
  • подтверждающие платежные документы (копии) – чеки, квитанции и т.д.;
  • копия лицензии оздоровительного учреждения;
  • договор на предоставление оздоровительных услуг (в копии);
  • оформленное соответствующим образом заявление на возврат НДФЛ с данными банковского счета для перевода средств;
  • свидетельства о браке или рождении — если подаете за лечение детей, мужа/жену или родителей;
  • документы, указывающие на установление опекунства или усыновление —если подаете за лечение приемных детей.

Алгоритм действий

Оформление налогового вычета — процедура не слишком трудоемкая, однако подождать некоторое время все же придется. Ниже — пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет за лечение в санатории:

  1. Подготовить документы под вычет на санаторно-курортное лечение.
  2. Правильно оформить декларацию вместе с заявлением на вычет. В бланке 3-НДФЛ требуется заполнить графу «Сумма, уплаченная за медицинские услуги …». В ней будут учтены все траты на медпрепараты и прохождение лечебных/оздоровительных процедур. Для дорогих по стоимости видов лечения предусмотрена соответствующая графа.
  3. Направить все указанные бумаги в ИФНС.
  4. Налоговая проверяет декларацию и при положительном решении осуществляется возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение.
  5. Длительность рассмотрения и возврата обычно достигает до 4-х месяцев. Если вычет не пришел спустя 4 месяца — читайте, что делать в нашей статье.

Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ

Куда обращаться и в какие сроки

Оформить вычет по НДФЛ в связи с покупкой путевки в санаторное учреждение и прохождением в нем лечебно-оздоровительных процедур можно несколькими путями:

  1. Оформить бланк декларации 3-НДФЛ, приложив заявление на вычет. Вместе с остальными бумагами передать их в налоговый орган. Подать можно лично или посредством представителя с оформлением доверенности. Также возможна отправка пакета документов по почте (важно наличие уведомления и описи вложения). Допускается и более простой способ — через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Право на оформление возврата сохраняется в течение трехлетнего периода после окончания лечения.
  2. Через работодателя, который может обеспечить возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение еще до завершения календарного года. Сначала налогоплательщику следует собрать все документы и вместе с заявлением передать их в налоговую. Там проводится проверка в камеральном порядке. При положительном решении следует взять в ИФНС уведомление. В нем будет фиксироваться ваше право на вычет. Это уведомление вместе с заявлением необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя. В итоге ваше предприятие будет корректировать выдаваемую вам на руки зарплату с учетом возмещения НДФЛ.

Итак, налогоплательщики могут претендовать на налоговый вычет за пройденное санаторно-курортное лечение. Однако в расчете учитываются только траты на оздоровление и лечение. Оплата номера и питания не учитывается.

Документы для получения налогового вычета за санаторно-курортное лечение

Человек, трудоустроенный официально, ежемесячно оплачивает НДФЛ в размере 13%, который направляется на общественные нужды. НК РФ позволяет вернуть часть затрат социального свойства. Как получить налоговый вычет на санаторно-курортное лечение — расскажем подробнее.

Что подразумевают общие правила предоставления налогового вычета за санаторно-курортное лечение

Ведущие положения, касающиеся оформления налоговой льготы прописаны в Налоговом кодексе РФ (ст. 219).

Человек, с дохода которого взимается ежемесячный налог, может претендовать на вычет по различным основаниям: на оплату ипотечного кредита, образование детей, страхование жизни.

В их составе и налоговый вычет за санаторно-курортное лечение. Суть его заключается в том, что сумма заработка, с которого берется НДФЛ, уменьшается, и таким образом работнику возвращается доля денег, израсходованных на лечение.

Разнонаправленное действие санаторно-курортного вычета

Возврат налога за санаторно-курортное лечение имеет мультипликативный эффект, поскольку выгоден сразу нескольким участникам правоотношений:

  1. Работающие граждане имеют возможность отдохнуть и получить медицинские услуги, зная, что часть денег им возместит государство.
  2. Человек имеет стимул к официальному трудоустройству, поскольку при «серых» заработках возврат налога невозможен.
  3. Санатории и курорты получают развитие путем привлечения новых клиентов.

Государство же имеет повышение налоговой базы от прибыли медицинских организаций и уменьшение выплат по страховым случаям (больничным листам).

Кто имеет право на получение налоговой льготы

Основные требования для того, чтобы получить налоговый вычет за лечение в санатории, следующие:

  • гражданин трудится на законных основаниях (официально) и платит ежемесячно 13% в виде НДФЛ в бюджет государства;
  • средства на оплату путевки человек произвел за счет личных (собственных средств), а к примеру, не получил ее бесплатно от профсоюза.

К лечебным учреждениям также предъявляется ряд требований, а именно:

  1. Наличие лицензии.
  2. Нахождение в пределах России.
  3. Отнесение к резидентам РФ.

Потребуется документальное подтверждение перечисленных условий

Главное условие возврата бюджетных денег

Процедура возврата денег за проведенное лечение носит заявительный характер. Гражданин обязан самостоятельно собрать все бумаги и обратиться в налоговую службу либо к работодателю.

Автоматически вычет по НДФЛ не назначается.

Важно понимать, что вернуть можно только средства, которые направлены конкретно на лечение. Конкретный состав лечебных услуг прописан нормативным актом Правительства (201–е постановление).

Обратите внимание! Оплата питания и гостиничных услуг, в том числе, проживания для оформления льготы не учитываются!

Сколько средств можно вернуть

Обратно возвратить возможно 13% от цены путевки. При этом установленный лимит для определения льготной базы оставляет 120000 рублей. 13% от этой суммы равны 15600 рублям. Это потолок, выше которого сумма не возвращается.

Пример расчета

Гражданин Петров И.А. прошел курортное лечение в санатории «Жемчужина». Стоимость полной путевки составила 100000 рублей, из них:

  • 60 000 руб. — пакет лечебных процедур;
  • 40 000 руб. — оплата жилья и питания.

Объем налогового вычета составит 7800 руб. (60000 руб. *13%).

Список необходимых документов

Чтобы получить возврат налога за лечение в санатории, документы необходимо собрать следующие:

  1. Соглашение с медицинской организацией на получение лечения с приложением перечня и стоимости процедур.
  2. Бумага, выданная санаторием о том, что договор полностью проплачен (форма утверждена приказом Минздрава и МНС РФ).
  3. Копия лицензии медучреждения (заверенная), подтверждающая право на лечение граждан.
  4. Заявление на вычет.
  5. Паспорт, ИНН.
  6. Справка 2 НДФЛ (выдаст бухгалтерия).
  7. Документ 3 НДФЛ-это форма налоговой декларации утвержденной формы.

Если решается вопрос о получении льготы на членов семьи, необходимо дополнительно представить документы, подтверждающие родственные связи: о рождении, о регистрации брачных отношений.

Как получить обратно часть потраченных денег

Получить полученную льготу за санаторно-курортное лечение можно двумя путями:

  1. Обратившись в федеральную налоговую службу по месту жительства. Обратиться можно лично либо через МФЦ. Если от имени человека действует третье лицо, следует подготовить нотариальную доверенность.
  2. По месту работы, через администрацию предприятия.

Форма заявления и документы в обоих случаях идентичны.

Можно ли получить деньги, отказавшись от права на получение путевки

Приобрести право на вычет без прохождения санаторного лечения нельзя! Как мы уже сказали, льгота полагается по закону только после оплаты и прохождения лечения.

Другой вопрос, что ряд категорий граждан, к примеру, инвалиды, чернобыльцы могут по закону претендовать на бесплатные путевки и получить их в порядке очереди. Когда по объективным условиям льготник не смог воспользоваться выделенной ему путевкой, при обращении в местное отделение Пенсионного фонда ему будет выплачена компенсация. Но налоговым вычетом данная форма выплаты не является.

Оформление вычета у работодателя

Если при обращении в налоговую службу гражданин получает вычет одноразовой суммой размере -13% от цены путевки (но не выше 15600 рублей), у работодателя можно приобрести право не платить с заработной платы НДФЛ вплоть до полного гашения указанной суммы. Проще говоря, бухгалтерия просто не станет удерживать ежемесячный налог.

Перед обращением в администрацию предприятия необходимо собрать все бумаги и подать их в налоговую службу. Налоговики в течение 30 дней должны подтвердить право на льготу.

Если все бумаги в порядке, по истечении указанного срока инспекция выдаст уведомление о праве на вычет по налогу. Этот документ представляется в канцелярию либо секретариат предприятия, и уже со следующего месяца заработная плата будет выплачиваться без удержаний НДФЛ.

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение пенсионерам

Пенсия является социальной выплатой и налоги с нее не удерживаются. Вместе с тем, возможность на льготной основе пройти санаторное лечение у пенсионеров имеется:

  1. Человек может продолжать трудиться, тогда он обращается за вычетом как все работающие граждане.
  2. В случае, когда оздоровление пенсионер прошел не позднее, чем в течение трех лет с момента увольнения по последнему месту работы.

Кроме того, если пенсионер является предпринимателем, к примеру, сдает в аренду недвижимость и официально оплачивает налоги, он также имеет право на льготу.

Еще одна возможность имеется у детей пожилых людей, которые могут отправить родителей-пенсионеров на лечение и получить налоговую преференцию в общем порядке.

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение ребенка

Если по путевке отправили на лечение ребенка, получить социальный вычет может любой из работающих официально родителей.

За гражданином также сохранена возможность выбора получения льготы:

  • в налоговой инспекции;
  • по месту трудовой деятельности.

Состав документов аналогичен тому, который предусмотрен для случаев собственного оздоровления.

При этом необходимо дополнить бумаги свидетельством о рождении ребенка либо документом об усыновлении. Иных отличий от общеустановленного порядка нет.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите БЕСПЛАТНУЮ консультацию:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector